在计算应纳税额时，遇到未认证的进项税额时怎么办？

进销税和销税怎样抵扣

在税务处理中，计算应纳税额时，需要将当期销项税额与当期进项税额进行抵扣。具体来说，应纳税额等于销售额乘以适用税率减去当期经过税务机关认证的进项税额。未经过认证或不符合抵扣条件的进项税额则不能被用于抵扣。以一个简单的例子来说明，假设某公司销售商品的销售额为100万元，适用的增值税率为13%，且...

未认证的发票如何做账

如果没有认证账务处理是：借：库存商品（或者原材料等）应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”贷：应付账款（或者银行存款等）认证当月账务处理是：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额 ...

增值税(九)-简易征税方法应纳税额的计算和进口环节增值税的征收

增值税简易征税方法应纳税额的计算是基于销售额与征收率的乘积，具体计算公式为：应纳税额=销售额（不含增值税）×征收率。在计算含税销售额时，需要将销售额除以（1+征收率）以获取不含税的金额。值得注意的是，对于月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，享受免征增值税的优惠政策。举...

本月进项太多,没有认证完,没有认证的发票如何做凭证。

1、进项发票未认证时，做分录：借：原材料/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷：银行存款/应付账款 2、认证通过，抵扣时做分录：借：应交税费-应交增值税(进项税额)贷：应交税费-待抵扣增值税进项

当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理

1、当月未认证时的会计分录如下：借：原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷：银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。