未认证的发票如何做账
2个回答财税会计专题活动
- 如果没有认证账务处理是：
借：库存商品（或者原材料等）
应交税费-待抵扣进项税额（执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用－待抵扣进项税额”
贷：应付账款（或者银行存款等）
认证当月账务处理是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税 - 专用发票认证前
可以将税额计入“应交税金-待抵扣进项税额”
于认证相符后转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”
你看如何？
1、企业购进货物收到发票但还未认证，具体会计分录为：借：库存商品（或原材料等科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款 2、企业发票认证后进行科目结转，具体会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）增值税专用发票的...
企业未认证的发票，应该通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目核算，具体会计分录为：1、在购入材料或者商品时：借：原材料（或库存商品）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、待发票进行认证后，分录如下：借：应交税费——应交增值税(进项税额)...
首先，当企业收到发票时，若尚未进行认证，此时的会计处理为：借方记入“原材料”科目，以反映购入商品的成本；同时借记“待摊费用--进项税额”，用于记录尚未认证的进项税额。此操作对应的贷方科目通常包括“银行存款”或其他应付项目，表示支付货款或服务费用。其次，待发票经过认证后，会计处理进行调整。此...
如果发票未认证,那么在会计处理上,需要按照以下步骤进行账务处理:1. 收到发票时,确认发票内容与交易实际一致,然后计入“销售发票”账户,记录销售货物的相关信息。2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际...
若在收到抵扣联后未在收到月份进行认证，亦应按照收到抵扣联时的会计处理方式执行，并在备查簿上注明“待认证”字样。二、若购进货物发票抵扣联未收到，应在月终时暂估入账，会计处理为：借记“原材料——××材料暂估价”科目，贷记“应付账款”科目。月初时使用红字冲回，待发票抵扣联收到后，再...
