请问本期已认证的进项票但本期不抵扣已后期在抵扣的填报那项
5个回答财税会计专题活动
- 如果认证但是未抵扣，申请开具红字增值税专用发票就不需要做进项税额转出。
因为本身就没有抵扣进项税额，就不存在进项税额转出的情况，就不需要在申报表中填写进项税额转出。
只是作废或者开具红字发票的条件是发票开具错误、销货退回、销售折让，不是很符合。 - 可以抵扣的，只要你拿到税务机关去认证了，那你什么时候有销项就什么时候抵扣，90天的含义是对方开给你的专票你必须在开票之日起90天到税务机关去认证，如果超过了90天，那就认证不了，也就是说抵扣不了啦
- 按目前的增值税相关规定，当月认证通过的发票必须当月申报抵扣，不允许以后再抵扣的，申报表里也没有当期认证以后再抵扣的栏目。不动产当月抵扣60%，第十三个月再抵扣40%。
- 请问本期已认证的进项票但本期不抵扣已后期在抵扣的填报那项
填在申报表主表的留底待抵扣那一栏 - 增值税纳税申报表中填列在待抵扣进项税额行
如果认证但是未抵扣，申请开具红字增值税专用发票就不需要做进项税额转出。因为本身就没有抵扣进项税额，就不存在进项税额转出的情况，就不需要在申报表中填写进项税额转出。只是作废或者开具红字发票的条件是发票开具错误、销货退回、销售折让，不是很符合。
“本期认证了三张增值税进项税票，但本期不想做账抵扣，因为本期抵扣就是增值税零负申报”这句话的意思是，他想交税，如果本期抵扣了，就没有税交了，出现零负申报现象。但是，他已认证是不可能不抵扣的，除非做进项转出，这三张增税不要了。
进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报,2、未认证未申报_对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号:增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”...
【1】本期认证通过的进项发票，需要全部计入增值税申报表附表二；【2】按上述填写后，如果进项大于销项，那么自动结转到留抵税额；【3】留抵税额自动结转到下个月。
结论:本期认证相符且本期未申报抵扣”的进项税不可以抵扣。 解析: 本期认证相符且本期未申报抵扣”:反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况。(此处增值税专用发票...
