本期认证发票本期未抵扣的金额在申报表怎么填列，在哪行填写能让他在下个月抵扣
2个回答财税会计专题活动
- 【1】本期认证通过的进项发票，需要全部计入增值税申报表附表二；
【2】按上述填写后，如果进项大于销项，那么自动结转到留抵税额；
【3】留抵税额自动结转到下个月。 - 本期认证发票本期未抵扣的金额,那就是“留抵税额”喽！
【1】本期认证通过的进项发票，需要全部计入增值税申报表附表二；【2】按上述填写后，如果进项大于销项，那么自动结转到留抵税额；【3】留抵税额自动结转到下个月。
若月末时，“应交税费—应交增值税”账户余额为负数，则需做相反的会计分录。若月末“应交税费—未交增值税”账户余额在借方，表示该余额可以在下个月继续抵扣；若余额在贷方，则表示该余额为本月需要缴纳的增值税金额。在完成纳税后，会计分录应为：借方记入“应交税费—未交增值税—已交增值税”，...
本期认证相符且本期未申报抵扣”的进项税不可以抵扣，相关法律法规如下：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）及其附列资料填表说明》第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符...
结论:本期认证相符且本期未申报抵扣”的进项税不可以抵扣。 解析: 本期认证相符且本期未申报抵扣”:反映本期认证相符,但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况。(此处增值税专用发票均...
有期末留抵我们不用填的，报表自动计算生成的，上月的上期留抵的金额会在主表13栏体现的，本月有期末留抵会在20栏体现。希望能帮到您！
