增值税纳税申报表上期未经认证已抵扣的进项税额本期怎样填写
1个回答财税会计专题活动
- 未经认证的 不能抵扣的，如果抵扣了要做进项税额转出，并且才能在次月认证后做抵扣的。本人认为～！
未经认证的 不能抵扣的，如果抵扣了要做进项税额转出，并且才能在次月认证后做抵扣的。本人认为～！
没认证就不用填，也不用做账，就当发票来到。如果一定要做到账里，就挂在其他应收款里或者别的科目，等到想认证了就认证再转到进项税里就可以了
5月多申报的未经认证成功的进项发票金额，作如下处理：1.5月申报表的进项税额就必须扣减这笔进项税额后申报 2.6月份作调账分录如下：借：库存商品（原材料）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）3.6月申报表按当期抵扣凭证上的进项税额申报就行了 ...
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；（五）国家税务总局规定的其他情形。“因此，如果企业因上述原因而未抵扣增值税进项税额，可以...
否则不予抵扣进项税额.从增值税的申报纳税期来说,按月申报的,1月的税款2月15日前申报,你1日申报认证的发票必须在1月的申报表中反映抵扣,也就是2月15日前的这个申报中反映,这就叫当月认证当月抵扣.按季申报的,1季度认证额增值税专用发票必须在4月15日前申报.过期未认证的进项税如何记账?上面文章中...
