老师我上个季度的增值税没有计提 现在缴纳该怎么做
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- 增值税不需要计提，附加税是需要计提的。增值税是根据你当月的销项税额—进项税额+进项税额的转出额得出来的。但增值税月末的时候需求结转到应交税费－未交增值税科目。
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计...
增值税无需计提，不同规模纳税人处理方式略有不同。对于一般纳税人，交易流程如下：借记库存商品和应交税费-进项税，贷记应付账款；借记应收账款，贷记主营业务收入和应交税费-销项税。当销项税减进项税余额为正时，借记应交税费-转出未交增值税，贷记应交税费-未交增值税。小规模纳税人操作稍有差异，...
增值税不需要计提，附加税是需要计提的。增值税是根据你当月的销项税额—进项税额+进项税额的转出额得出来的。但增值税月末的时候需求结转到应交税费－未交增值税科目。
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...
对于按季度缴纳增值税的企业，是否需要提前计提，取决于具体的会计准则和企业的实际情况。如果企业在每个季度结束时，能够准确预测未来一段时间内的销项税额，并且有理由相信这部分税款在未来一定时期内无法及时收回，那么可以考虑进行增值税的计提处理。然而，对于大多数企业而言，增值税的缴纳通常是在实际销售...
