取得不得抵扣的专用发票怎么办
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- 可以做进项税额转出
- 企业取得不得抵扣的专用发票，因为无法抵扣，所以不认证、不抵扣，在会计上视同取得普通发票处理。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产；（二）适用免征增值税规定的应税行为。除此之外，都可以开具专用发票。因此，能否抵扣进项税额与能否开具专用发票没有必然关系，购进餐饮服务、娱乐服务、贷款服务等不能抵扣进项税额，但销售这些服务都可以开具专用发票。
一：不认证、不抵扣，企业取得了不得抵扣的专用发票，因为无法抵扣，所以不认证、不抵扣，在会计上视同取得普通发票处理： 借：相关科目 贷：银行存款。二：只认证、不抵扣，企业取得了不得抵扣的专用发票，认证但不抵扣。会计处理如下： ①取得增值税专用发票时 借：相关科目 应交税费——待认证进...
最好是退回去，让对方作废，重开普通发票。根据规定，这种情况下是不得开具专票的，对方违法开票
取得不得抵扣的增值税专用发票，应作不得抵扣的会计处理，将不应抵扣的货物或应税劳务的进项税额计算出来，并在当期进项税额中扣减，具体应区分以下情况进行处理。1、用于固定资产在建工程、集体福利或者个人消费。用于固定资产在建工程的购进货物或应税劳务，不是以是否在“在建工程”科目核算为界限的，...
企业取得不得抵扣的专用发票，因为无法抵扣，所以不认证、不抵扣，在会计上视同取得普通发票处理。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一...
方法二：先认证抵扣、后进项税额转出。企业取得了不得抵扣的专用发票，先正常认证抵扣，再作进项税额转出。这种方法的优点是不会形成滞留票，缺点是记账比较麻烦，借：相关科目 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（库存现金）借：相关科目 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）但再...
