去年的所得税费用,在今年的利润表中,是否需要体现?是否需要填列上去呢?
2个回答财税会计专题活动
- 补充计提上年的所得税不通过“所得税费用”科目核算,应在“以前年度损益调整”科目下核算。
- 去年的所得税费用,在今年的利润表中,不需要体现,不需要填列上去。
法律分析:补缴上年的所得税在本月利润表里不反映。企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均当期的收入和费用。补缴以前年度的税款不属于当期的费用,不能在当期税前扣除。法律依据...
如果执行《企业会计准则》,则应该通过以前年度损益调整转入到利润分配里 如果执行《小企业会计准则》,则采用未来适用法,直接做在本年
你好~补交去年的所得税费用分录:1、应补交税额的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时,借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应交所得税 2、借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、调整资产负债表未分配利润和应交税金年初数,和本年的损益表没有关系。如果是非重大差错,就是你的做法,直接计入当然所得税费用,这样就直接反应在当期损益表里的所得税费用里就...
按去年税务汇算清缴中,后转五年补亏表中数据进行弥补,如果上年未认定亏损,则不可补亏。除非与税务机关进行充分协商。