以前年度有多教的所得税，今年缴纳时怎么做账
1个回答财税会计专题活动
- 以前多交？首先要确定你的多交税局是否确认，如果税局根本不承认你多交，那么你只能算是去年的所得税费用，今年还得交本年的。
如果税局确认你是多交，看如何处理，是直接退回，还是留在今年抵消本年应交，那么你可以把多交的数放在应交税金借方，计算税款抵的时候冲应交税金，或者收到退税时候就贷应交税金
所得税季度申报表按实际应缴纳的所得税填报，已缴所得税按以前年度多缴的数据填报，应缴减已缴=应退所得税额。最终的清算额待所得税汇算清缴时再确定。一般的都会有一些调整。。供参考。。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。因此，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的...
以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。相关规定：国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，...
所得税是分月或季度预缴，而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表，并结清应缴应退费用。由于是预缴，肯定和你实际应该缴纳的就有差额，多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用，如果你上年度预缴的多过你该缴的，他就应该退你，这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。
在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：0。剩余200元，在第二季度再抵减。预交多的，在汇算结束之后，先要会计事务所出具审计报告，需要提交退税申请，税会先返还给企业，税务局去单位评估，...
