用以前年度多缴的所得税额预缴了本年的所得税额，今年又出现多缴，表报怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 会计报表利润表，按应缴所得税填报，资产负债表按科目余额填报；
所得税季度申报表按实际应缴纳的所得税填报，已缴所得税按以前年度多缴的数据填报，应缴减已缴=应退所得税额。
最终的清算额待所得税汇算清缴时再确定。一般的都会有一些调整。。
供参考。。 - 不知道你预提是不是用所得税这个科目，贷方用什么科目不知道。就是余额剩在那边就在那边，没有关系。以后所得税年度报表，算好就行
所得税季度申报表按实际应缴纳的所得税填报，已缴所得税按以前年度多缴的数据填报，应缴减已缴=应退所得税额。最终的清算额待所得税汇算清缴时再确定。一般的都会有一些调整。。供参考。。
季度企业所得税预缴多了,假设属于申报后,还未扣税(没有在银行扣款)的情况,则财务人员可以登录电子税务局,点击申报缴税界面左边的“申报作废”这一按钮。下一步就是在查询条件这一界面,通过输入预缴多的季度的起始日期进行查询。紧接着,可以在符合条件的申报表中找到预缴多的企业所得税申报表。最后点击...
一、预缴税额多缴了(全年应纳所得税额少于已预缴税额) 1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额 借:应交税金-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 3、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积...
多预缴的企业所得税账务处理方法如下：1、计提预交的所得税费用；2、实际预交企业所得税，账务处理如下；3、在下一年度的规定期间内完成汇算清缴，对预交税额进行多退少补；4、少预交了企业所得税，需补交税额，账务处理如下；5、多预交了企业所得税，需退回税额，账务处理如下。企业在年度中间终止经...
上年度多预缴的企业所得税可以在年度汇算清缴后退回。根据《税收征收管理法》第五十一条的规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还；涉及从国库...
