哪些财务指标可分析上市公司盈利能力

哪些财务指标可分析上市公司盈利能力
  • (一)净资产收益率
    净资产收益率是反映了上市公司资金的投入产出能力的指标,这个指标数值越高,表明充分运用资源,配置合理,最有效地利用好资源,最大化收益。
    从股东角度分析,净资产收益率反映了股东向公司投入资本的报酬率。
    我们知道,企业的资金来源有两个渠道,一个是向银行借贷,一个是来自股东投资。
    净资产收益率是一个综合性指标,在杜邦分析法中,从净资产收益率这个指标出发,继续分解成树形相互联系的多个指标,比如资产周转率、销售利润率、权益乘数等,还可以结合应收账款、其他应收款、待摊费用等进行分析。
    净资产收益率也称为权益报酬率。
    (二)主营业务销售利润。
    销售利润就是指公司一定时期内利润与产品销售净收入的比值,简单地说,就是企业销售了一块钱收入带来的净利润是多少。
    为什么要分析主营业务呢?
    主营业务是比较重要的一块,主营业务也是一家上市公司主要经营的内容,比如汽车企业主要经营汽车生产、研发、销售等核心业务。
    如果主营业务销售利润增长快,或说明公司在同行业中竞争能力提高,市场份额增大,生产力提高也降低了成本,净利润增幅也表明了业绩比较好。
    分析销售利润还需金额和财务费用、资本结构等因素综合分析。
    (三)市值与资本保值增值指标。
    如果一个上市公司市值增长,表明经营有效,市值稳定的股票,投资者可以考虑长期投资。
    资本保值增值反映了期初、期末资产的变化情况,资本保值率可以考核企业资本是否保值。
    (四)资产净利率
    资产净利率与净资产收益率不同,资产净利率=净利润/【(期初资产总额+期末资产总额)/2】乘以100%。
    这个指标可以表明资产利用效率,考核公司资产综合利用效果,资产利用效率越高,比值越高。
    除上述指标,还有营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标来分析盈利能力。
    盈利能力反映了上市公司获取利润能力,我们可以运用衡量财报有关指标,通过盈利能力分析来发现有潜力可长期持有股票。
  • 反映上市公司盈利能力指标主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。实务中,上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。1、营业利润率:是企业一定时期营业利润与营业收入的比率。其计算公式为:营业利润率=营...

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  • (一)净资产收益率 净资产收益率是反映了上市公司资金的投入产出能力的指标,这个指标数值越高,表明充分运用资源,配置合理,最有效地利用好资源,最大化收益。从股东角度分析,净资产收益率反映了股东向公司投入资本的报酬率。我们知道,企业的资金来源有两个渠道,一个是向银行借贷,一个是来自股东投...

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