如果发票还没开，可以计入应收账款吗
2个回答财税会计专题活动
- 可以，只要符合商品销售条件，不管开不开具发票都可以在会计上确认收入，货款没有收回的，作为应收账款反映！
- 可以的。根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：借：应收账款 100贷：经营收入--未开票收入 100开票收款时：贷：经营收入 100贷：经营收入--未开票收入 -100同时，借：银行存款 100贷：应收账款 100如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。拓展资料： 应收账款虚假，是保理实践中的突出问题。典型的场景是，在尽职调查过程中，保理人通常会向债务人核实应收账款的真实性，债务人在征询函或其他文书上确认该应收账款真实存在，保理人进而与债权人签订保理合同，事后保理人向债务人主张权利时，债务人以基础交易合同不实或应收账款虚假为由抗辩。此时，债权转让合同或者保理合同并非因此当然无效，但保理人有权依法以欺诈为由请求撤销其与债权人之间的合同，同时依据本法第157条的规定，有权请求债权人承担撤销后的返还财产、赔偿损失责任。依据债权人和保理人之间的合同，债权人负有保证所转让债权真实的义务，保理人也有权解除合同并请求债权人承担违约赔偿责任。但是，债务人是否以及如何向保理人承担责任，在实践中争议较大，因此本条对此予以明确规定。当然，这个问题不仅在保理中存在，在其他债权转让中也同样存在，在其他债权转让中如果出现类似的问题，可以参照适用本条予以处理。经研究，对此种情形明确予以规定，并采取债务人不得以债权不存在为由对受让人提出抗辩的方式，有助于实践中债务人承担责任的数额的确定，能够对受让人（保理人）的利益予以充分保护。
应开票还没开计入应收账款科目。详细解释如下：当企业发生销售业务，按照合同约定应当开具发票但尚未开具时，这表示客户尚未付款或尚未完成付款手续。在这种情况下，已经实现了销售，但尚未收到相应的款项。为了记录这一情况，会计上需要反映这一笔款项的暂存状态。因此，应开票但还未开具的款项应计入应收账...
可以的。根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：借：应收账款 100贷：经营收入--未开票收入 100开票收款时：贷：经营收入 100贷：经营收入--未开票收入 -100同时，借：银行存款 100贷：应收账款 100如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
如果以后会开票，可以先计入应收账款，等开了发票再转入收入；如果以后不会开票，那就按照无票收入处理，申报增值税。对公账户之间转账不一定都要开具发票，这要根据您转账汇款的用途而定，形成商品买卖或服务收入等业务往来款都需要开发票，非业务往来款（如往来借款）、捐赠收入等，一般是不需要开具发票...
未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下：1、销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。2、开具发票时进行冲回未开票收入：借：主营业务收入——未开票收入。贷：主营业务收入——XX公司。
当货物已经发出，但尚未开具发票时，根据会计准则，应将发出的货物记入“发出商品”账户，而不是记入应收账款。具体分录如下：借：发出商品 贷：库存商品 待完成销售并开具发票后，应按照销售金额调整分录，记入主营业务收入，并相应地增加应收账款。具体分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 确保销售...
