小微企业所得税汇算清缴要填哪些表
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- 一、正面回答1、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》；2、《企业所得税年度纳税申报表A类》；3、《纳税调整项目明细表》；4、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》；5、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》；6、《固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表》；7、《企业所得税弥补亏损明细表》。二、分析企业所得税实行按年计征，按月或季度预缴，年度进行汇算清缴的征税方式。预缴企业所得税时，基本是按照会计利润来预缴，无需进行纳税调整，涉及申报表比较简单。年度汇算清缴时，需要将企业一个纳税年度的经营情况进行申报，税会之间的差异进行纳税调整，并且还会涉及到企业享受的税收优惠政策等，所以汇算清缴涉及的申报表比较多。三、什么是企业所得税汇算清缴？汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
小微企业所得税汇算清缴需要填写以下表格：1、《企业所得税年度汇算清缴纳税申报表》（附表一）；2、《企业所得税年度汇算清缴税额测算表》（附表二）；3、《小型微利企业所得税优惠政策申报表》（附表三）；4、《企业所得税年度汇算清缴纳税申报表附表（一）附属企业信息表》；5、《企业所得税年度汇...
一、正面回答1、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》；2、《企业所得税年度纳税申报表A类》；3、《纳税调整项目明细表》；4、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》；5、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》；6、《固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表》；7、《企业所得税弥补亏损明细表》。...
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。2、成本费用明细表 ： 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。3、纳税调整项目表 ： 这个很关键，按照账目一项...
1、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。对于小微企业（从事国家非限制和禁止行业、资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人，年度应纳税...
一、正面回答企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；2、成本费用明细表：一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写；3、纳税调整项目表：这个很关键，按照...
