你好，请问上个月有留抵税额，抵扣完还是负数，还要继续留底，那附加税还用交吗
2个回答财税会计专题活动
- 应该还要转出本月正数的未交增值税，只有这样才能入实反映；
本月应交增值税=（-上期留抵进项税+本月销项税-购货进项税）=如果为负数，本月增值税为零，也不用缴纳增值税附加税，（城建税/教育附加税/地方教育附加税等） - 。
应该还要转出本月正数的未交增值税，只有这样才能入实反映；本月应交增值税=（-上期留抵进项税+本月销项税-购货进项税）=如果为负数，本月增值税为零，也不用缴纳增值税附加税，（城建税/教育附加税/地方教育附加税等）
一、期留抵对于会计分录不会有影响，但月末对应交税费进行结转的时候，会出现两种结果。首先，你要对是否需要交税进行计算;其次，对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税，最后呈现两种结果：1、用公式计算后，答案为负数，...
上月有留抵税额这月增值税的计算公式是本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税；本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税。当月应交所得税额相当于销项税额减掉进项税再减掉上个月留抵数，其账户余额若为正数...
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：1、如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额 2、如果得数为正...
上月留抵的意思是指上个月未抵扣完的进项税额留到本月继续抵扣。详细解释如下：留抵税额是当月的进项税额大于销项税额时所产生的剩余税额。这里所指的进项税额是企业在购入生产活动所需物料时产生的可以抵扣增值税的金额。而销项税额则是企业在销售商品或提供服务时收取的增值税金额。当企业购买原材料或...
