账面的营业收入比报税的收入多怎么办
1个回答财税会计专题活动
- 如果你只是会计分录做多了，导致10月申报重复了
那就在12月冲销掉多做的分录，会使你12月的应纳税所得额减少，这样12月的营业税就少申报了，全年的营业税额就不会多交
如果你发票开重复了，那就要去税务局申请开红字发票，然后冲销掉你的营业税额
2、在纳税申报时，按照税局要求进行申报，产生的税金直接按照正常情况记“管理费用”。虽然记账是申报纳税的依据，但在这样的特殊情况下，你也不要多虑，做账按照真实情况做，纳税就按照要求申报就是了。税局在审查时，如果只是发现申报纳税的收入比账面收入多，那就没事；如果账面收入比申报收入多，那就...
报税收入应该就是开票收入，差额部分应该是会计凭证编制的数字错误。数字错误做差额的红字凭证冲减即可。本月报税还按照正常的开票金额报税。不要按照账面的收入金额申报。因为有调账的影响。
增值税申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法销售额和免税销售额等四项收入。 企业所得税申报收入则一般会提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他业务收入。 如果两个收入不一致,税务人员经常会将...
解决方法一、 增值税申报多了一分钱,很可能是由于小数点四舍五入造成的,这种情况下,下个月计提时,少计提一分钱就可以!解决方法二、 在增值税系统中对多份 进行价税分离计算时,产生四舍五入的差异,可以这样账务处理: 1、如果是应交比实际多交2分,实际上是一种冲账处理: 借:...
增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符，相差1-2分钱的金额，可以做到管理费用调整；账面税金少了 借:管理费用 贷：应交税费-未交增值税 如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
