小规模纳税人增值税季报与账面有差怎么办？
5个回答财税会计专题活动
- 增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符，相差1-2分钱的金额，可以做到管理费用调整；账面税金少了
借:管理费用
贷：应交税费-未交增值税
如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。 - 销售额合计数乘以征收率得出的增值税额与每张发票的税额合计或三个月的税额累计，因四舍五入出现差几分钱的事情很多，也是正常的，不用调整账上余额，累计着走，不定什么时间就又达到吻合了。
- 肯定有问题
一来申报的数据与开票数据比对会出现异常
二来年终所得税清算后，所得税申报收入数据与增值税申报数据对不起来，到时候也要做出说明的
所以还是去税局补报为宜。 - 去税局申请退税或抵税
- 个人认为：申报纳税时,数据应按账面金额申报，尤其是无票收入。
账面的销售收入应该是12427.19元（9708.74+2718.45，与账面一致），所以季度申报的收入额应该是12427.19元，而不是12427.18元（这个金额应该是12800除以1.03得到的，与账面金额不一致，应该以账面数据为准，否则还记账干什么呢？）。
按账面数据填报的，也可能出现税额与账面不一致的情况，有时会多或少个几分钱。这种情况支持楼上的观点，记入当期管理费用。多交的，记蓝字，少交的，记红字。
增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符，相差1-2分钱的金额，可以做到管理费用调整；账面税金少了 借:管理费用 贷：应交税费-未交增值税 如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
一、小规模纳税人的季报内容主要包括增值税申报表、财务报表等。其中财务报表通常包括资产负债表、利润表等。二、增值税申报通常在季度结束后的次月进行申报。比如第一季度结束后，在第二季度初的月份进行第一季度的增值税申报。这要求小规模纳税人在规定时间内完成申报，确保数据的准确性和及时性。三、除...
综上所述，小规模纳税人可选择按季度申报增值税，具体在每年的1月、4月、7月和10月，根据税务机关核定的不同期限（1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度）进行税款申报和预缴，通常征收率为3%，但特殊情况下可能有所不同。【法律依据】：关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告...
月报：增值税申报表 季报：财务报表（资产负债表、损益表）企业所得税纳税申报表 年度还要有一个年度企业所得税申报表
小规模纳税人增值税的申报周期可以是季度报也可以是月报，这取决于纳税人自己的选择，也可以根据自身的经营情况和税务管理需求来确定申报周期。选择月报的小规模纳税人，需在每月结束后的15天内完成申报。选择季报的小规模纳税人，应在每年的1月、4月、7月和10月进行申报，且应在每个季度结束后的15天内...
