跨年度的出口退税申报过期了，如何做财务处理？
- 在当月做内销处理
借：应收账款
主营业务成本
贷：主营业务收入
应缴税金-应缴增值税销项税
对于未在规定时间申报出口退税的销售额，如果涉及跨年的情况，需要通过“以年度调整损益”账户进行调整。因为这些出口退税未申报的销售额已过期，不能直接进行免税申报。在这种情况下，应将其视同内销进行处理，计提相应的销项税额。具体来说，如果出口商品为一般贸易出口，应按照相应的征税率（例如17%或13%...
不管是否跨年，报关单上的出口日期是哪年哪月，所属期就是哪年哪月，取消了延期申报制度，取消了核销单。出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限，对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起（没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起）30日内到所属国税...
3.批次: 如跨年申报上年出口业务时,未一次申报完毕,应分批申报。它是202112,第一次申报是001,第二次申报是002,如此下去就可以推论到... 4.联系编号: 关联编号的编制规则是6位年月+3位批号+8位流水号。如果2022年1月申请出口退税,申报年月为202112,第一批申报时,批号为001,关联号为2021120...
所属期和申报年月，所属期指的是进入退税申报系统的“当前所属期”，该所属期的填报规则如下：对于申报不同年度的退税时，上年度出口的，其所属期应用上年度12月份的，即201912，或者用出口月份的(视各地税务机关的规定)：本年度出口的采用本年度的：例如:2019年4月份出口的，...
在出口退税申报方面，关键的期限在于在90天内敲下退税已受理章。在不跨越会计年度的前提下，企业可在任意时间完成申报。通常，公司会在90天内进行申报。若需申请延期，同样需要在90天内完成延期手续。出口退税申报的90天期限，为企业提供了较为灵活的时间安排空间，允许在合规前提下，根据实际情况灵活调整...
