免抵退税不得免征和抵扣税额报表差额
1个回答财税会计专题活动
- 差额43095.79，说明你的增值税附表二第十八行“免抵退税不得抵扣税额”少报43095.79。调整方法就是在十八行补报差额43095.79，如果当月已经交税，那么43095.79就是补交税额；如果当月留抵税额大于43095.79，则不必交税，这个差额也可在下月调整，调整方法同上。
差额43095.79，说明你的增值税附表二第十八行“免抵退税不得抵扣税额”少报43095.79。调整方法就是在十八行补报差额43095.79，如果当月已经交税，那么43095.79就是补交税额；如果当月留抵税额大于43095.79，则不必交税，这个差额也可在下月调整，调整方法同上。
如果是申报表上没有，那就是你这笔“不得免抵税额”没有入账，分录好像是这样：借记：应交税金－应交增值税－出口退税 贷记：应交税金－应交增值税－进项税转出，然后在增值税申报表主表“进项税转出”栏加上这笔金额就行了。
2012年12月"“免抵退税不得免征和抵扣税额”中C列显示与报表差额10000元,是因为10月发生一笔退货造成的,发生当月只冲红,未做进项税转出,因如果做进项税转出,会产生差额,我12月做... 2012年12月"“免抵退税不得免征和抵扣税额”中C列显示与报表差额10000元,是因为10月发生一笔退货造成的,发生当月只冲红,未...
不得免征和抵扣税额填零，进项税额转出添负的就可以了。我国对出口货物实行出口免税政策，也就是税率为0。但实务中并不是真正的0税率，而是低税率。比如税率为17%，可实务中并不是按17%计算退税额，还有一个退税率13%（比如），那另外4%就是应该要交纳的增值税，税法上称之为“免抵退税不得免征...
实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业 不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)按规定计算的当期出口物资不得免征、抵扣和退税的税额，计入出口物资成本 借：主营业务成本 贷：应交税金...
