增值税申报表附表四前几年都已经抵扣了，到现在都没填，可以补填吗
1个回答财税会计专题活动
- 可以的。如果您是一般纳税人，以前年度未开票收入已申报已缴纳税费，当时取得的未开票收入已填入《增值税纳税申报表附列资料》未开具发票5、6列对应的栏次，现在补开发票之后，在未开具发票5和6列对应的栏次填写负。如果您是小规模纳税人，以前年度未开票收入已申报已缴纳税费，当时已填入《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）本期数列第1栏次或第4栏次，现在补开发票之后，直接冲减对应栏次的销售额即可。
可以的。如果您是一般纳税人，以前年度未开票收入已申报已缴纳税费，当时取得的未开票收入已填入《增值税纳税申报表附列资料》未开具发票5、6列对应的栏次，现在补开发票之后，在未开具发票5和6列对应的栏次填写负。如果您是小规模纳税人，以前年度未开票收入已申报已缴纳税费，当时已填入《增值税纳税...
原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。
是的。假如之前没 有在主申报表格23拦填写应抵减税额，那么在《增值税纳税申报表附列资料（四）》的期初数中填0，否则填写结转留下未抵减数。由于这次是第一次使用，目前还没有碰到在实践中的操作，我讲的都是理论上的要求，则于网上申报软件都是外包公司开发，实际申报操作上不一定按理论上一致，...
1、缴纳 借：管理费用700 贷：库存现金700 2、抵税 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700 贷：营业外收入700 填增值税纳税申报表主表32栏 增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要填制了增值税纳税申报表（表一）里的专用 售额和普通发票的销售额，以及增值税纳税申报表（表二）里...
预缴税额填写至增值税纳税申报表附表4中的“预缴税额”栏，用以抵减当月应纳税额。此操作后，抵减后的税额即为当月应交税额。对于一般纳税人，通常在税务系统预警后需预缴增值税。预缴方式依据行业税负，即以销售收入乘以税负再减去已缴纳的增值税来计算。首先，需填写《附列资料（四）（税额抵减情况表...
