增值税纳税申报表附列资料四怎样填写及分录怎么做?

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增值税纳税申报表附列资料四怎样填写及分录怎么做?
  • 1.缴纳
    借:管理费用700
    贷:库存现金700
    2.抵税
    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700
    贷:营业外收入700
    填增值税纳税申报表主表32栏
  • 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
    本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。
    1、缴纳
    借:管理费用700
    贷:库存现金700
    2、抵税
    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700
    贷:营业外收入700
    填增值税纳税申报表主表32栏

    扩展资料:
    1、纳税申报其他资料
    (1)已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联;
    (2)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输
    业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》
    的抵扣联;
    (3)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品
    取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件;
    (4)符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票;
    (5)已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联;
    (6)应税服务扣除项目的合法凭证及其清单;
    (7)主管税务机关规定的其他资料。
    2、纳税申报表及其附列资料为必报资料,其纸质资料的报送份数、期限由市(地)国税机关确定;纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
    3 、国家税务总局规定特定纳税人(如成品油零售企业,机动车生产、经销企业,农产品增值税进项税额抵扣试点企业,废旧物资经营企业,电力企业等)填报的特定申报资料,仍按现行要求填报,今后如有调整,另行公告。

    参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表
  • 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
    本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。
    1、缴纳
    借:管理费用700
    贷:库存现金700
    2、抵税
    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700
    贷:营业外收入700
    填增值税纳税申报表主表32栏
    增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用 售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。

    扩展资料纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税专用发票,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》“(一)认证相符的增值税专用发票”对应栏次中。
    按照规定,截至2019年3月税款所属期,《增值税纳税申报表附列资料(五)》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额,可以自2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。
    适用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提,在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。
    参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表
  • 增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明
    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。

    1.缴纳
    借:管理费用700
    贷:库存现金700
    2.抵税
    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700
    贷:营业外收入700
    填增值税纳税申报表主表32栏
  • 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明

    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。

    本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。

    1、缴纳

    借:管理费用700

    贷:库存现金700

    2、抵税

    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700

    贷:营业外收入700

    填增值税纳税申报表主表32栏

    增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用 售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。【摘要】
    增值税纳税申报表附列资料(四)怎样填写及分录怎么做?【提问】
    您好,我是百度合作律师,已经收到您的问题了。【回答】
    《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明

    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。

    本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。

    1、缴纳

    借:管理费用700

    贷:库存现金700

    2、抵税

    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700

    贷:营业外收入700

    填增值税纳税申报表主表32栏

    增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用 售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。【回答】
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  • 《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)填写说明

    本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写,反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。

    本表第2行由营业税改征增值税纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写,反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。

    1、缴纳

    借:管理费用700

    贷:库存现金700

    2、抵税

    借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700

    贷:营业外收入700

    填增值税纳税申报表主表32栏
  • 1、缴纳 借:管理费用700 贷:库存现金700 2、抵税 借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700 贷:营业外收入700 填增值税纳税申报表主表32栏

  • 是的。假如之前没 有在主申报表格23拦填写应抵减税额,那么在《增值税纳税申报表附列资料(四)》的期初数中填0,否则填写结转留下未抵减数。由于这次是第一次使用,目前还没有碰到在实践中的操作,我讲的都是理论上的要求,则于网上申报软件都是外包公司开发,实际申报操作上不一定按理论上一致,...

  • 在填写增值税纳税申报表时,预缴税额需要被准确记录。具体而言,填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》时,需将建筑服务、销售不动产和出租不动产已预缴的税款分别填入相应的行中,如“建筑服务预征缴纳税款”、“销售不动产预征缴纳税款”、“出租不动产预征缴纳税款”。这一步骤有助于确保所有预缴税...

  • 7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写,如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写,则 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 1456 336 1456+336 1300 492 ...

  • 先到税务局备案,税务局接收后,申报系统里附表四会有你备案的数字的;你只需要填第4列就可以;否则你无法填报的 增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用 售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项...