去年主营业务收入金额与销项金额写反了，申报表，税没有错，怎么调整？
1个回答财税会计专题活动
- 1，如题所指情形，在次年应予作如下调整处理（假设实行企业会计准则）:
a，会计调整方面，少计收入（不含税收入金额与相应销项税额间的差异），应予调整损益:
借:应交税费-应交增值税-销项税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
同时，如果存在应补计企业所得税情形的，那么，计算出应补企业所得税，编制会计分录:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
b，税务处理方面，按照如上确定的应补企业所得税事项向主管税务机关申报补缴企业所得税，如题所述已明确当期的增值税申报表填报正确，可见，无需修正增值税申报事项。
c，上述处理，如已超出企业所得税汇算清缴期，那么，可能产生税收滞纳情形（自查补缴企业所得税），应予留意。
2，以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。
1，如题所指情形，在次年应予作如下调整处理（假设实行企业会计准则）:a，会计调整方面，少计收入（不含税收入金额与相应销项税额间的差异），应予调整损益:借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 同时，如果存在应补计企业所得税情形的，...
不能通过主营业务收入了，因为每年的主营业务收入都要结转到本年利润，早已经清零了 这发票应该是销项的吧？借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后也涉及到所得税的调整 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 最后结转转利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年...
首先将去年凭证红冲处理：借：应收账款 -10000 借：应交税费-增-销 -900 贷：主营业务收入 -10900 再做：借：应收账款10900 贷：应交税费-增-销900 贷：以前年度损益调整10000 如果上年汇算清缴有纳税所得额还得调整报表和所得税费用账。
有关。就增值税一般纳税人而言，主营业务收入一般为不含税收入，不含税收入乘以适用税率，等于销项税额。
去年的多记了收入，少记了销项税，今年调整 1、执行小企业会计准则的单位 借：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税（销项税额）2、执行企业会计准则的单位 借：以前年度损益调整 借：应交税费---企业所得税 贷：应交税费---应交增值税（销项税额）借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度...
