进项发票本月已认证但未做帐增值税纳税申报表表二如何填写
1个回答财税会计专题活动
- 把做帐和申报分开来看。
既然发票已经认证，那在申报的时候，就要作为当月已认证相符的进项税额，填入增值税申报表表二里。
取得的专用发票必须在认证的当月申报抵扣进项税额，不能在以后月份抵扣。
做附表二导入时还是选择按规定抵扣。
至于未做帐，你补做就行了。
发票抵扣联已抵扣，发票未做账看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣，如是，本月补记账务处理即可。如果没有 本月只能含税入账 不能抵扣税款了。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），...
企业已经认证但是尚未入账的发票，按正常认证入账即可，确认为企业认证当月的进项税额，比如企业收到了材料发票，已经认证但是尚未入账，就补充入账，借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。
可以在下月补上，写成更正改上月
1、上年拿回来一张发票，去税局认证了未入账，证明您的增值税进项税未入账，增值税多缴了，将此发票在今年入账，进项税额在今天抵，也就是说今年少缴税。2、如果此发票是购进材料的发票，此材料已开领料单耗用，或未使用还在库里存放，均不涉及到损益调整。3、如果此发票是费用发票，应做上年损益调整...
看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣，如是本月补记账务处理即可。如果没有本月只能含税入账不能抵扣税款了。进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报;2、未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证...
