当月没有销项税额，发票认证了，怎么办.怎么做会计分录，怎么填申报表
2个回答财税会计专题活动
- 正常做，认证的发票做
借：原材料等
借：应缴税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款等
申报表附表二第二行填上认证的发票张数、金额和税额就行
当月的进项税实际会做留抵 - 一、没有销项，只有进项也很正常啊，
借：原材料（成本或费用等科目：
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：货币资金或应付账款等科目
二、申报表的填列问题，也很简单啊
只需填附表二，附表一不用填的，
在主表上本月数这列只填进项税额、销售额及销项税额都不填的。
说白了，只填12、17、20行。
在本年累计这栏按实际情况填就可以了。
因此，即使当月未有销售，认证的进项发票仍然可以进行抵扣，只是抵扣操作需在后续月份进行。企业应定期进行增值税的计算和申报，确保准确处理留抵税额，避免出现税务违规情况。
取得了进项增值税专用发票后，需在180天内完成认证并进行抵扣。如果当前没有相应的销项税额可用，可以暂时将进项税额留抵。当未来产生销项税时，可以使用留抵的进项税额进行抵扣。这种处理方式有助于企业更好地管理现金流，避免因未及时抵扣而增加额外的财务负担。在实际操作中，企业应当合理安排进项税的抵扣...
销项税额－进项税额＝应纳税额 只有进项税的情况下”所得负数，留下期抵扣。正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行。进项税和销项税是针对“增值税...
收到增值税进项税票，本月没有销项可不可以认证？ 1、只要取得了进项税额发票的就可以进行认证幷进行账务处理。 如果本月没有销项，就不产生增值税了；如果有销项并且大于进项税额那就要产生税金了。 2、要注意认证时间是从 开具之日起180天内进行认证。增值税进项和销项抵扣，13%和17%...
当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
