所得税汇算清缴的库存披露账面余额怎么填

会计所得税汇算算库存帐吗

不算库存账。因为会计所得税清算与库存账没有直接关系。企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税...

所得税汇算清缴后账务如何处理

1、借：应交税费-增值税纳税调整 89942.1 贷：应交增税费-应交增值税（已交税金）89942.1 2、账面有错的调账余额就可以了，累计错误不用改凭证 3、借：原材料或者库存商品 18947.27 贷：应交税费-增值税检查调整18947.27 4、借：原材料或者库存商品 16814.12 贷：应交税费-增值税检查...

汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理

正规的做法是汇算清缴补缴所得税分录如上，然后在出本期报表时调整未分配利润年初数（就是将调整的未分配利润数减在期初余额里，因为这个损益本来就是以前年度的，不需要反映在本年的利润表里，只需调整资产负债表未分配期初数）同时调整资产负债表应缴税费期初数（就是将调整的分录涉及应交所得税的...

企业所得税年报汇算清缴是按账面数还是按会计师事务所审计数?

企业所得税年报汇算清缴时，最佳做法是依据审计调整后的数据进行填写。如跨期费用在调整后可以计入本期扣除，若仅依据账面数，可能导致超额缴纳所得税。而跨期费用在下一年度汇算时，也无法进行扣除。因此，建议企业根据会计师事务所的审计结果调整财务数据，确保所得税年报的准确性与合规性。在进行企业所...

所得税汇算清缴的账务处理是什么?

所得税汇算清缴的会计分录应补缴税额的：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款调整未分配利润：借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整多缴税额的：借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整调整未分配利润：借：以前年度损益...