所得税汇算清缴后账务如何处理
3个回答财税会计专题活动
- 4月末税务师事务所调了一次，补税
借：以前年度损益调整 142568.3*25%
贷：应交税费-应交所得税 142568.3*25%
借：利润分配-未分配利润 142568.3*25%
贷：以前年度损益调整 142568.3*25%
还有第二个问题，2011年9月又被国税局调整了一次
1、借：应交税费-增值税纳税调整 89942.1
贷：应交增税费-应交增值税（已交税金）89942.1
2、账面有错的调账余额就可以了，累计错误不用改凭证
3、借：原材料或者库存商品 18947.27
贷：应交税费-增值税检查调整18947.27
4、借：原材料或者库存商品 16814.12
贷：应交税费-增值税检查调整 16814.12
剩下的就是根据借：未交增值税 54180.71
贷：应交税费-增值税检查调整 54180.71
5和6合并，如果6也是以往年度的税金的话，（67350+24993）*0.25=23085.75
借：以前年度损益调整 23085.75
贷：应交税费-应交所得税 23085.75
借：利润分配-未分配利润 23085.75
贷：以前年度损益调整 23085.75
基本上就是这样做了，谢谢 - 所得税汇算清缴后账务处理：
1、所得税汇算清缴后，补交的所得税帐务处理
（1）提取补交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）上缴所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
2、利润表不修改。资产负债表中，未分配利润和应交税费“年初数”要作调整。 - 第一问题:
借:以前年度损益调整35642.08
贷:应交税金-应交企业所得税35642.08
借:利润分配-未分配利润35642.08
贷:以前年度损益调整35642.08
第二问题:
借:以前年度损益调整 126469.94
贷:应交税金-应交增值税126469.94
借:以前年度损益调整23085.75
贷:应交税金-应交企业所得税23085.75
借:利润分配-未分配利润149555.69
贷:以前年度损益调整149555.69
在进行所得税汇算清缴账务处理时，首先需要设置相应的会计科目。这些科目包括“应交税金-应交所得税”、“所得税费用”等。这些科目的设置有助于清晰地反映企业应缴纳的所得税金额以及所得税对企业利润的影响。二、凭证的编制 根据所得税汇算清缴的结果，企业需要编制相应的会计凭证。这些凭证包括计提所...
1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录：\x0d\x0a借：以前年度损益调整\x0d\x0a 贷：应交税费-应交所得税\x0d\x0a借：利润分配-未分配利润\x0d\x0a 贷：以前年度损益调整\x0d\x0a\x0d\x0a2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录：\x0d\x0a借：所得税费用\x0d...
1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳...
企业所得税汇算清缴后，需对税款进行会计处理。具体操作如下：首先，在补提所得税时，应做账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 紧接着，月末结转时，进行以下操作：借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 最后，实际交税时，则需执行如下会计操作：借：应交税金--所...
1.应补缴税额的：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。2.缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。3.调整未分配利润 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。4.多缴税额的：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。5.调整未分配利润：借：以前...
