月未销项税大于进项税怎么出分录？
2个回答财税会计专题活动
- 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出 ：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项 - 进项 = 本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款 - 月末，将应交增值税下贷方余额（销项大于进项）结转，做会计份录为：
借：应交税费-应交增值税（转出未交税额）
贷：应交税费-未交增值税
次月申报，缴纳税款后做分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）2、开出 ：贷：应交税费—应交增值税（销项税）销项 - 进项 = 本月应该交税金 （销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值...
月底销项税大于进项，即是你本月应交的增值税金额 借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金－未交增值税 待到下月银行扣掉增值税后 借：应交税金－未交增值税 贷：银行存款
销项大于进项的账务处理1.销项大于进项月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税次...
按照你的情况，最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费...
借:应交税费-应交增值税-销项税 (本年累计)贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平 也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，...
