请问汇算清缴前发现第四季度多计提所得税已扣费如何调整?
1个回答财税会计专题活动
- 1、如题所指情形,是企业所得税汇算清缴工作普遍存在的事项,按照税务清缴程序执行则可;
2、一般情况下,对于年度多申报预缴的企业所得税,在汇算清缴时经税务机关审批后,可依法办理多缴退税(或抵税)手续,在账务处理上,可如下予以调整:
借:应交税费-企业所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:未分配利润
3、以上仅供参考,请予核实,依法操作。
你需要确定该笔业务在企业所得税确认收入时间方面到底是2020年1月还是2019年4季度。在2020年1月开票不一定收入就确定在该月。比如,2019年12月发出商品,2020年1月开具发票,虽然是2020年1月开具发票,但如果是在2019年12...
没事,等年度汇算清缴时再调整。
汇算清缴发现,以前多计提的费用如何进行账务处理多计费用的调账处理方法:借:以前年度损益调整--补缴所得税贷:应交税费--应交所得借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整--补缴所得税两种处理方法:一是账务不作调整,...
进过税务局同意的固定资产加速折旧,在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧。借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 ...
可以直接冲减,或者纳税调增相关的费用