调整以前多计提所得税影响汇算清缴吗
1个回答财税会计专题活动
- 根据查询相关资料显示，不影响所得税的汇算清缴。建议你等到汇算清缴之后再进行调整，因为有可能你们不止这一个多计提的事情，这样可能造成后期重复工作的。
企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记“应交税费—应交企业所得税”；...
借:以前年度损益调整--补缴所得税 贷:应交税费--应交所得 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--补缴所得税 两种处理方法:一是账务不作调整,纳税调增就行了(假设金额不会影响到以后期间),二是按照会计通过以前年度损益调整,调整前期本年利润.借:应交税费--应来交企业所得税 贷:管理...
首先，冲销多计提的分录。借方记录“应交税金—应交所得税”500元，贷方记录“以前年度损益调整”500元。这一步骤用于恢复账面的正确状态，因为预提的所得税费用在实际应缴税额减少后不应继续存在。接着，将调整后的金额从“以前年度损益调整”科目转移到“利润分配—未分配利润”科目，借方记录“以前年度...
2、一般情况下，对于年度多申报预缴的企业所得税，在汇算清缴时经税务机关审批后，可依法办理多缴退税（或抵税）手续，在账务处理上，可如下予以调整：借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
借：应交税费－应交所得税3000 贷：银行存款3000 应交税费－应交所得税有借方余额1000，表示多交的，那今年如果还交直接少交就行，就当去年是预缴的。在今年直接作分录，借：以前年度损益调整－1000 （如果之前计提所得税是在今年账上，直接借：所得税费用）借：应交税费－应交所得税1000 ...
