调整以前多计提所得税影响汇算清缴吗
1个回答财税会计专题活动
- 根据查询相关资料显示,不影响所得税的汇算清缴。建议你等到汇算清缴之后再进行调整,因为有可能你们不止这一个多计提的事情,这样可能造成后期重复工作的。
核定征收企业去年多计提了所得税没关系的,汇算清缴不用填这个计提数,只要填应交数和实际缴纳数就行了。多提的数在今年计提所得税时减掉去年多提的数再计提就可以了。
账务调整只是针对会计差错所做账务处理的调整,由于应纳税所得额的计算建立在会计利润总额基础之上,而《企业所得税年度纳税申报表》及其相关附表,是按照账务调整后的结果填列的。因此,以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清...
跨年调整多计提的所得税通过“以前年度损益调整”科目冲减。借:应交税费 贷:以前年度损益调整 同时将以前年度损益调整转入未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 ...
通过年度企业所得税汇算清缴年报中的应纳税所得额,调减所得额来调整。填写A10500纳税调整项目明细表
冲回的坏账准备,需要在企业所得税汇算清缴时做纳税调整吗?答:根据《企业所得税法》第十条第七款以及《企业所得税法实施条例》第五十五条规定,未经核定的准备金支出,即国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、...