上个月有增值税但是没有计提 这个月增值税的分录是怎么做的呢
2个回答财税会计专题活动
- 缴纳增值税时：借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
补计提增值税： 借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税
同时缴纳的城建税及教育附加也同上。 - 您好，非常高兴能为您解答，上月计提增值税和附加税，没有缴税，处理步骤如下：1、如果经审核确定为错账的，下月应原笔冲减则可；2、如已计提未申报缴纳的，在下月补申报缴纳则可，但存在迟申报纳税而产生的罚款、计缴滞纳金等相应处理;3、根据财会【2013】52号文件规定，如符合条件免征增值税的，所计算的应缴增值税应于当期予以转入营业外收入处理（如上月未予处理则应于下月补做该分录）；4、那么所计提的相应城建税等的附加税费分录，则应于下月原笔负数进行冲减。【摘要】
增值税附加税上个月计提啦没扣款本月分录怎么做【提问】
您好，我是热爱思考解答的导师，请稍等片刻哦，这边火速整理完问题会马上给您答复，谢谢亲的理解～【回答】
好 谢谢【提问】
不客气哈，稍等一会我了解一下【回答】
您好，非常高兴能为您解答，本月的分录方法如下：借：应付职工薪酬贷：现金或银行存款 分配工资 借：经营费用管理费用等费用科目贷：应付职工薪酬—工资—职工福利—社会保险费—住房公积金—工会经费—职工教育经费。2、按实际缴纳的增值税税额*相应税率进行计提，分录为：借：税金及附加--城市维护建设税借：税金及附加--教育费附加借：管理费用--地方教育附加贷：应交税费--应交城市维护建设税贷：应交税费--应交教育费附加贷：应交税费--应交地方教育附加【回答】
您可以参考一下哈，有不懂的在问我哈[嘻嘻]【回答】
就是增值税和附加税 税局 给制造业 的优惠政策 延缓 缴税 3个月 我计提啦 没扣款 这个月凭证 不知道 该怎么做【提问】
哦哦 是这个问题 亲【提问】
您好，稍等一会，我看一下题目哦【回答】
您好，非常高兴能为您解答，上月计提增值税和附加税，没有缴税，处理步骤如下：1、如果经审核确定为错账的，下月应原笔冲减则可；2、如已计提未申报缴纳的，在下月补申报缴纳则可，但存在迟申报纳税而产生的罚款、计缴滞纳金等相应处理;3、根据财会【2013】52号文件规定，如符合条件免征增值税的，所计算的应缴增值税应于当期予以转入营业外收入处理（如上月未予处理则应于下月补做该分录）；4、那么所计提的相应城建税等的附加税费分录，则应于下月原笔负数进行冲减。【回答】
您可以参考一下哈[嘻嘻]【回答】
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计...
上个月的增值税我没有计提——增值税是价外费用，单独核算，不用计提。这个月交纳了的会计分录要怎么做——建议按照正常的会计分录做 借：应缴税费---应交增值税（已交税额）贷：银行存款
在上月末，应将未交税金转出，操作如下：借记“应交税费-转出未交增值税”，贷记“应交税费-未交增值税”。此步骤确保会计报表的准确。本月的会计分录则为：借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”。若上月未进行上述转出操作，无须担心，本月可以补做。操作步骤为：借记“应交税费——转出...
按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
忘计提增值税,本月补提的时候,可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下: 借:应收账款(差额部分) 贷:主营业务收入(差额部分) 应交增值税—未交增值税(差额部分) 以前没有计提增值税现在交了怎么处理? 借:应交税费-应交增值税...
