增值税和所得税税前未计提应纳税额，交完税后的会计分录要怎样做呢？
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- 增值税缴税前没有专门的分录，缴税时，借：应缴税费-增值税，贷：银行存款所得税交完税后，借：应缴税费-所得税，贷：银行存款如果是以前年度的，借：以前年度损益调整，贷：应缴税费-所得税如果是当年的，借：所得税费用，贷：应缴税费-所得税
转出未交增值税的会计分录（1）月末结转未交增值税的会计分录1、对于当月应交未交的增值税的科目需要转入“未交增值税”科目借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税2、对于当月多交的增值税额的科目需要转入“未交增值税”科目借：应交税费—未交增值税 贷：应交税...
借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳后:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.结转应交增值税 借:应交税金-应交增值税销项税 贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交...
增值税不能在税前扣除，道理与应收账款、应付账款不能税前扣除是一样的。增值税是价外税，在应交税费--应交增值税科目核算，不参入利润计算，与企业所得税计税收入无关，因此增值税不能在税前扣除希望以上内容能对您有所帮助，如果还有问题请咨询专业律师。【法律依据】:《企业所得税法实施条例》第三...
如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳后：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
企业所得税计算时,所得金额是会减去经营税的,但是不扣增值税,增值税是价外的,不影响企业的盈亏,与企业的利润无关,所以,不存在所得税税前扣除问题,如果是因特殊原因计入成本费用的增值税,那就算在成本费用中,不单另计算的.应纳税所得额=营业利润+利得-损失=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售...
