会计知识：票未到，暂估入库和票到冲暂估的会计分录怎么写？
5个回答财税会计专题活动
- 暂估的，一般下月初红冲，拿到发票后再做进去，就是做2笔
1、红冲
借：原材料-面料 -2160
贷：银行存款 -2160
2、拿到发票后
借：原材料-面料 2160
贷：银行存款 2160 - 1.购进商品（有发票）
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单、验收单
2.购进商品（无发票）
借：库存商品
贷：应付账款
附件：后附入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）
3.结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
附件：后附出库单或发货单、成本结转明细表。
4.下月收回发票
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
附件：后附入库单（红字）
同时：
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 - 先做相反的分录予以冲回再按正常程序来就可以了，不用管是否与暂估价一样。就按不一样来就可以了。只是你上个月的分录应该是错了，为什么不是写成贷：应付账款。因为你用的是银行存款就表示已经清楚的知道货物的价格与数量，为什么还要暂估价呢？用的是什么方式结算的。不过你上月已经这样了，那这个月还是先冲回吧再按发票来。
- 暂估主要是对应付账款科目的处理，当你在没有收到发票的情况下付钱给对方，视为预付账款。
暂估入库肯定是材料已经入库，但发票还没有到，这时候不能作为采购入库：
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票时：
借：原材料
应交税金-应缴增值税-进项税额
贷：预付账款 - 暂估的，一般下月初红冲，拿到发票后再做进去，就是做2笔
1、红冲
借：原材料
贷：银行存款
2、拿到发票后
借：原材料
应交税金-应缴增值税-进项税额
贷：预付账款
1.购进商品（有发票）借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款 附件：后附发票、入库单、验收单 2.购进商品（无发票）借：库存商品 贷：应付账款 附件：后附入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）3.结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 附件：后附出库单或发货...
一、暂估入库阶段，会计分录如下：借：库存商品 贷：应付账款（或银行存款）此步骤在货物实际入库但未收到发票时，按估计金额暂估入账，确保库存准确。二、销售已入库货物的会计分录如下：借：主营业务成本 贷：库存商品 同时：借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）通过销售环节，...
货到票未到:月底暂估材料入库，书上说的是月初使用红字冲回，但我建议你等发票过来后再做冲回的动作。分禄为：月底暂估入库 借：原材料--**材料 贷：应付帐款--暂估入库 发票来了后冲回 借：应付帐款--暂估入库 贷：原材料--**材料 入库 借：原材料--**材料 应交税费--应交增值税...
货已到发票未到，企业应当暂估入库。编制的会计分录为:借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他...
从会计准则来看，材料入库时，即便发票未到，也需要先进行暂估处理。具体操作为：借：原材料贷：应付账款 等到实际收到发票后，再进行调整，借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：原材料借：应付账款贷：银行存款 这样的处理方法虽然简化了流程，但要注意的是，这种方法仅适用于没有增值税抵扣资格...
