一般纳税人当月暂估材料，当月开票销售，下月发票来了如何做账？

当月暂估收入,本月未来票,下月开票,如何做账和报税?

购入商品暂时未取得发票，可以暂估入账，不涉及进项税或税金。借：库存商品---暂估 贷：银行存款（或应付账款）收到发票后冲回暂估，转入库存商品---品名，一般纳税人根据专票上的进项税税额做抵扣。

当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐?

1、原材料就：\x0d\x0a借：原材料——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a2|库存商品（特指买回来不需要加工直接销售的）：\x0d\x0a借：库存商品——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a另：不适用于年终的年度报表，因为有虚报资产的嫌疑...

关于暂估

一、由于你描述的问题不是很准确，我先假设：你公司是一般纳税人，此批材料税率17%，税金可抵扣 二、根据你描述的情况，解决方案如下：5月暂估入账物资117000元 借：原材料—XX 117000元 贷：应付账款—暂估入账 117000元 6月发票价税合计金额是117000元，即材料成本100000元，进项税金17000元 ...

施工企业采购五金材料,由于金额较小,约定月末一次开票,这样该如何入账?

贷应付账款—暂估材料/库存商品（红字）蓝字重新收料入账 借原材料/库存商品 应交税费—进项费（一般纳税人）贷现金/银行存款/应付账款—XX单位 税务规定入账必须要正规，所以采购没有可以去销货单位追要，实在要不到可以到税务大厅去补开，另外也可以在年终汇算清缴时调增所得税额，补交所得税。如果...

1月份暂估入账材料,3月份才收到发票怎么做会计分录?

原材料红字金额）贷：应付帐款—暂估（红字金额）2月末，发 票未到，暂估 借：原材料 贷：应付帐款—暂估 3月初，冲减暂估，借：原材料（红字金额）贷：应付帐款—暂估（红字金额）3月收到发 票，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额（一般纳税人取得专用票）贷：应付帐款—xx单位 ...