本期有销项税，过去有进项税留底已勾选，怎么做账
1个回答财税会计专题活动
- 可以进行相互抵扣;
知识拓展:
销项税:销售货物或有应税项的税金时应缴的税金 即销项税金
进项税额:是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 个人建议年终做一次结转就可以，日常不必结转。
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月，也就是次月缴纳税金之后，直接...
借：应交税金—应交增值税—销项税 100万 贷：应交税金—应交增值税—进项税 80万 应交税金—应交增值税—应缴增值税 20万 扣除上个月留抵的30万，还留抵10万。如果进项税120万，那留抵就变成50万，也是不用缴税的。
本月不需做应交增值税的会计分录，因为你本月留抵税款=20+8-10=18万元，本月不需交增值税，也不用做应交增值税的会计分录。
按照你的情况，最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费...
