12月份留抵税额手工记账需要写什么凭证？
1个回答财税会计专题活动
- 有留抵额，只是在账面有记录就行了，不要写啥凭证。
月末结转销项税和进项税，转入应交增值税，余额在借方就是留抵额，不用缴税。余额在贷方，就是应交增值税，需要缴税。
填写申报表时，要注意看看，申报的数据和账面的数据要一致。
一、进项税转出年底结转：1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应...
在取得进项税发票时，企业已将其计入应交税费—应交增值税（进项税额）科目下的库存商品账户。月底若出现留抵税额，无需进行额外的账务处理。具体的会计分录为：借：库存商品-应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/库存现金/应付账款 对于留抵税额的处理，通常情况下，当企业月末有未抵扣完的...
借: 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷: 应交税费—应交增值税—未交增值税 3. 实际缴纳税款时：借: 应交税费—应交增值税—未交增值税 贷: 银行存款 4. 提取留抵税额时，会计分录为：借: 应交税费—增值税留抵税额 贷: 应交税费—应交增值税（进项税额转出）5. 退还留抵税额时...
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 同时，如果企业当月有留抵税额，也需要相应地进行账务处理。留抵税额可以通过在“应交税费—未交增值税”科目下进行贷记处理，然后在下个月进行抵扣或者退税。值得注意的是，具体账务处理还需要根据企业实际情况和当地税务政策进行调...
期末留抵税额会计分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，借方应交税费-未交增值税科目金额是期末留抵税额金额。
