本月收入有增值税，本月不计提，下月可以直接做缴交增值税吗？
5个回答财税会计专题活动
- 首先应交税费下，应交增值税到未交增值税有下列明细科目。。每个科目有不同的业务处理！
应交税费-应交增值税-进项税额
-已交税金
-减免税款
-转出未交增值税
-销项税额
-应税货物
-应税劳务
-纳税检查调增的销项税额
-免抵退税办法出口货物销项税
-出口退税
-进项税额转出
-非应税项目自用
-非正常损失
-免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额
-纳税检查调减进项税额
-转出多交增值税
-未交增值税
而当月应缴纳的增值税=纳税申报（销项）-进项税>0交增值税
纳税申报（销项）-进项税《0不缴纳增殖税
计提的时候
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴款时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
；预缴增值税时
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款 - 1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。
2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。
3、（1）计提本月应交增值税会计分录：
借：应交税金-应交增值税
贷：应交税金-未交增值税
（2）缴纳上月增值税会计分录：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
本月，销项税额与进项税额相抵后，会自动产生一个差额（假如本月销项大于进项），将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
下月交纳后：
借：应交增值税－未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
销项小于进项，会自然形成留抵，不用专门做分录。 - 如只是销项税,你下月初就要交税的,增值税是不计提的,
- 增值税是不用计提的，直接出销售凭证的时候就扣出税做收入
借：库存现金（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
一般纳税人申报可以电话申报吗？ - 虽然不符合规范，但是也可以
按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
因为增值税不列主营业务税金及附加，它体现在收入、成本中。增值税月末也要做会计处理，如果本月有应纳税额应做这样的分录：借：应交税金——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对...
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对...
不计提增值税可能会对企业税务申报产生以下影响：1、账务处理错误：如果项目上没有及时预缴增值税，或者预缴了没有及时把完税凭证传递给财务，或者财务忘记记账了，就可能出现账载数据错误的情况。这样的账务处理申报自然是错的，即使通过制作计算表格的2、形式单独核算税金，也不能确保没有失误，甚至计算的...
