增值税当月计提下月缴纳问题
5个回答财税会计专题活动
- 从2006年就改了，当你本月需要缴税时必定是贷方有余额，下月直接做分录：
借:应交税金-应交增值税
贷：银行存款 - 没有做计提的分录，那么月底了应交税金的科目不会平，也就会导致你的资产负债表做不平的，所以必须要先计提，然后再做缴纳的分录。
- 计提是根据权责发生制的要求来操作的，增值税虽然是按期缴纳的，但是你的账有问题。如果你一直都没计提过，建议从当月开始计提，以前未计提的，可以补提：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税
- 你看一下现在的应交增值税明细账的二级科目设置，根本不用结转，缴纳的时候
借 应交税费-应交增值税（已交税金）
贷 银行存款 - 正常的帐务处理都要计提一下，你不计提，只能说帐务处理不规范，算税应该没错。
在计提时，借记相关成本或费用科目，贷记应交税费-未交增值税。这表示企业在本月已经预估了下月需缴纳的增值税，并在会计账目上进行相应记录。在下月实际缴纳时，借记应交税费-未交增值税，贷记银行存款，完成实际缴纳流程。
下一个月，企业在缴纳增值税时，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 以上是增值税从计提至下月上缴的完整会计分录流程。通过这些步骤，企业可以确保增值税的准确缴纳和管理。在月末时，企业需要根据应交增值税的金额进行计提。如果计算结果显示企业当月应交的增值税金额大于零，那么应当进行相应的账务...
1.在月末计提当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2.下月上缴增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的...
1.月末计提当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 如果当月有多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2.下月上缴增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 ...
没有做计提的分录，那么月底了应交税金的科目不会平，也就会导致你的资产负债表做不平的，所以必须要先计提，然后再做缴纳的分录。
