上个月有留抵，比本月销项税额还高，这个月进项、税负该怎么算
3个回答财税会计专题活动
- 十月份缴纳：68262.55-52633.89=15628.66
三季度总收入：465769.31+483948.76+401542.75=1351260.82
税负2.2%，需缴纳增值税：1351260.82*2.2/100=29727.74
十二月份还需缴纳：29727.74-15628.66=14099.08
因为11月份留抵88911.79，因此本月在没有进项税的情况下还需开出14099.08+88911.79=103010.87税额的发票才能达到税负。
也就是(103010.87-88911.79+15628.66)/1351260.82=2.2%
当然实际情况比这个还多，因为你开票的同时又增加了销售额，从而又提高了达到税负需要的税额，你可以慢慢测算下。
刚才为你测算了一下，需要开具108510.80税额的销项发票就能达到税负，税负为：
(108510.8-88911.79+15628.66)/(638298.82+465769.31+483948.76)=2.21% - 你还计算什么呀，，
你的留抵数大于你的销项税了，，不用缴纳增值税
要计算，也是负数的的税负率了
看了六月之刃大侠的计算，，佩服啊
想了想，，你还不如在表格里，，做一个税负率的统计
单元格里做一下设置，，
输入适合的数据，直接就能知道你的答案了 - 居然还能留抵？税负率还能是负数的……我们这里的税务局早就不允许负数申报了！就算你进项多，也不许你留抵，你可以自己在手里留着，不认证，每月都要求你交税，也就是说必须销项大于进项，一旦出现税负率低还会查账找你麻烦滴~所以没人敢自找倒霉，都乖乖得交税，手里有进项票也不敢都抵了。
你的留抵数大于你的销项税了，，不用缴纳增值税 要计算，也是负数的的税负率了 看了六月之刃大侠的计算，，佩服啊 想了想，，你还不如在表格里，，做一个税负率的统计 单元格里做一下设置，，输入适合的数据，直接就能知道你的答案了
假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额9万元，期初未抵扣进项税额3.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应将当月销项税额、进项税额转出与当月可抵扣的进项税额进行结转， 尚未抵扣的进项税额2万元留在进项税额科目中留待下月抵扣结转，当月无应交增值税。应作如下分录：借：应交税费-应交增值税-...
假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行存款或应...
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月，也就是次月缴纳税金之后，直接...
上月留抵税大于本期销项需要不缴纳附加税。附加税是根据本期实际缴纳的增值税+消费税为计税依据的，本期没有缴纳增值税跟消费税，对应的也无需缴纳附加税。增值税附加税是附加税的一种，对应于增值税的，按照增值税税额的一定比例征收的税。其纳税义务人与独立税相同，但是税率另有规定，是以增值税的...
