计算该企业当年应纳所得税额
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- 企业利润总额：4000-2600-770-480-60-40+80-50=80万元
调整项目：广告费用4000*15%=600<650，调增50万元；
业务招行费4000*0.5%=20，25*60%=15，调增25-15=10万元；
公益性捐赠80*12%=9.6<30，调增20.4万元；
税收滞纳金调增6万元；
工会经费200*2%=4万元，调增1万元
职工福利费200*14%=28万元，调增3万元；
教育经费200*2.5%=5万元，调增2万元
应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3+2=172.4万元
应纳税所得额=80+50+10+20.4+6+1+3+2=172.4万元
应缴纳企业所得税=753.6*25%=188.4万元 特此回答！
最后的应纳税所得额为：558+0.5+20=578.5w
第十四条 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。第十五条 企业使用或者销售存货，按照规定计算的存货成本，准予在计算应纳税所得额时扣除。第十六条 企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。第十七条 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的...
计算应缴纳企业所得税：680×25%=170万元：借：所得税（费用） 170万元 贷：应交税费—所得税 170万元 同时：借：本年利润 170万元 贷：所得税（费用） 170万元 缴纳企业所得税时：借：应交税费—所得税 170万元 贷：银行存款 170万元 结转未分配利润：借：本年利润 5...
