上期留抵税额和期末留抵税额都有数据的话怎么计算应交增值税呢
2个回答财税会计专题活动
- 本期销项-（本期进项+上期留抵）如果是正数就是应缴税金 如果是负数就是本期留抵的。
- 上期和期末都有留抵税额的话说明，增值税进项大于销项，是不用交增值税的。
本期销项-（本期进项+上期留抵）如果是正数就是应缴税金 如果是负数就是本期留抵的。
如果你当月月末有留抵，就应该在未交增值税的借方余额 下个月一样的，把进项销项转入未交增值税，其贷方余额就是你实际应该缴纳的，下月初申报缴纳的时候 借：应缴税额——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 年末的时候，把当年的已交税额和未交增值税相互冲抵 借：应交税费——应交增值税（未...
期末留抵就是截止当月，还有未抵扣的进项税总额 上期留抵就是截止上个月，还有未抵扣的进项税总额
1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中...
期末留抵税额=上期留抵税额+本期进项税额-本期销项税额，若
