期末留抵税额如何计算
3个回答财税会计专题活动
- 期末留抵税额=上期留抵税额+本期进项税额-本期销项税额，若<0，期末留抵税额为0。
- 期末留抵税额=上期留抵税额+本期认证抵扣的进项税额-本期销项税额
- 留抵是15000+16240-27600
该留抵数如果算出来为正，先抵销上期多交
税款
-3740后，
余额
才是本期应交数。如果该正数小于3740，则3740-该留抵数为本期末尚多交的税款。
如果该留抵
数算
出来时
负数
，则为留抵下期
金额
。
销项
进项
不必一一对应。
期末留抵税额=上期留抵税额+本期进项税额-本期销项税额，若
计算方式为：期末留抵税额 = 当期进项税额 - 当期销项税额。若结果为负数，则表明企业有留抵税额。二、留抵税额的作用 期末留抵税额对于企业来说，意味着其部分增值税负担暂时得以延缓。这部分留抵的税额可以作为企业的一种“隐性”资金，在企业后续经营活动中得到抵扣。若企业后续发展良好，...
计算公式为：本月应交增信税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数。留抵税额是指企业当期的销项税额小于进项税额的差额，即存在企业已经认证但尚未抵扣的进项税额。留抵税额结转下期继续抵扣，或满足一定的条件，准予退还（留抵税额退税）。如果本月应交增值税余额为负，说明本月进项税额剩余，本月应...
1. 确定会计利润：首先，企业需要确定会计利润，这是企业在会计年度内按照企业会计准则计算得出的利润。会计利润是计算期末留抵税额的基础。2. 调整会计利润：在确定会计利润的基础上，需要进行一些调整，使其符合税法规定。调整项目主要包括：不予扣除的项目： 根据税法规定，有些项目在计算企业所得税时是...
留抵税额是指在期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额。即留抵税是因为当期进项大于销项所产生的一种税收。一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税 法律依据：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》八、自2019...
