增值税报表上的期末留抵进项税额和财务报表上的应交税金对不上数据怎么调整？
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- 1、财务账面应交税金相应明细科目金额必须与增值税申报表上填列的金额一致，财务报表（一般指资产负债表）上应交税费项目包括各项明细科目余额，不仅包括增值税明细金额；
2、如题所述，提问者应先明确财务报表（资产负债表）上应交税费项目所涵括的具体科目，其次，检查增值税科目本期发生额（指进项税额）的记账依据（牵涉到进项税额的会计处理及其原始凭证），同时检查增值税申报表进项税额的填写依据，通过双管齐下进行核查，找出具体差异原因；
3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，采取更合适的解决方案。
1、财务账面应交税金相应明细科目金额必须与增值税申报表上填列的金额一致，财务报表（一般指资产负债表）上应交税费项目包括各项明细科目余额，不仅包括增值税明细金额；2、如题所述，提问者应先明确财务报表（资产负债表）上应交税费项目所涵括的具体科目，其次，检查增值税科目本期发生额（指进项税额）...
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。例如：本月进项100,销项80,20就是期末留抵税额。
法律主观：应交税金期末留抵金额，不需要单独处理，只需要放在“应交税费---应交 增值税 --进项税额”里面即可。 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法： 一、增值税 一般纳税人 经营地点迁移时增值税留抵税额处理 《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局2011年第71号公告)规定...
1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中...
期末留抵税额是增值税进项未能抵扣的增值税税额，即是企业经营过程中，由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额，也是在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。当企业上月存在留抵税额时，本月进项税额留抵计算公式为：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数；...
