会计 一般纳税人，在线等 着急啊 谢谢了
- 一、8月应交增值税计算
1）8月不含税销售额：117 000/（1+17%）+23400/（1+17%）+50000=170 000（元）
2）8月销项税额：117 000/1.17*0.17+23400/1.17*0.17 =17000+3400=20 400 （元）
3）8月进项税额：68 000 +（1200+100）*7%=68910（元）
4）8月不得抵扣免税货物进项税：68910*50000/170000=20 267.65 （元）
5）8月应交增值税：20400-（68910-20267.65）=-28 242.35（元），继续留9月进行抵扣，对于运费发票中无税与应税销售的占比进行比例划分，以后对于税务局好解释。
二、9月应交增值税计算
9月应交增值税：300 000*0.17-（5000+340）-28242.35
=51000-5340-28242.35
=17 417.65（元） - 一、8月应交增值税计算
8月不含税销售额与免额：117 000/（1+17%）+23400/（1+17%）+50000=170 000（元）
8月销项税额：117 000/1.17*0.17+23400/1.17*0.17 =17000+3400=20 400 （元）
8月进项税额：68 000 +（1200+100）*7%=68910（元）
8月不得抵扣免税货物进项税：68910*50000/170000=20 267.65 （元）
8月应交增值税：20400-（68910-20267.65）=-28 242.35（元），继续留9月进行抵扣。
二、9月应交增值税计算
9月应交增值税：300 000*0.17-（5000+340）-28242.35
=51000-5340-28242.35
=17 417.65（元）
一、8月应交增值税计算 1）8月不含税销售额：117 000/（1+17%）+23400/（1+17%）+50000=170 000（元）2）8月销项税额：117 000/1.17*0.17+23400/1.17*0.17 =17000+3400=20 400 （元）3）8月进项税额：68 000 +（1200+100）*7%=68910（元）4）8月不得抵扣免税货物进项税：6891...
我认为关键还是要和销货方商量妥当 这个问题不大 不用什么证明 只要给你开了 一般人批下来了 就能抵扣了 好好商量 想个好方法 别让销货方受处罚 另外 是不是销货方给你们开发票的日期 是在一般人批准下来之前 如果是这样 真要和对方友好协商 这些票都要作废的 好在没跨月份 还有 销...
1.借:管理费用30000 贷:应付职工薪酬30000 2.借:管理费用30000 贷:应付职工薪酬30000 3.借:营业费用-折旧费20000 贷:应付职工薪水酬20000 4.借:应付职工薪酬17550 贷:主营业务收入150000 应交税费销项税2550 借:主营业务成本12000 贷:库存商品12000 5.借:生产成本105 制造费用15 管理费用20 营业...
1、某商场系一般纳税人，2010年8月，采取以旧换新方式销售24K纯金项链98条，新项链对外销售含税价格12500元，旧项链作价6500元，每条项链从消费者手中收取新旧差价款6000元；甲商场采取以旧换新方式零售金银首饰时，应该按其实际收取的不含增值税的价款计算缴纳增值税和消费税。本例应交增值税的销项税额...
在会计领域，一般纳税人指的是在增值税体系中的一种身份。与之相对的，是小规模纳税人。一般纳税人的定义源于税法，他们被允许利用增值税专用发票上的抵扣联来抵扣增值税的进项税额。具体而言，一般纳税人可以通过取得的增值税专用发票抵扣联来抵扣其在购进货物或接受应税劳务时支付的增值税额，从而减少...
