我要考税法，老师出了几道题也没有答案，不知道对不对
5个回答财税会计专题活动
- 销项税额=10.2+35.1/（1+17%）*17%+1.17*7%+46.8/(1+17%)*17%+(15.21+2.34)/(1+17%)*17%+1.7
=10.2+5.1+0.0819+6.8+2.55+1.7
=26.4319 （万元）
可抵扣进项税=8.5-1.7=6.8 （万元）
应交增值税=26.4319-6.8=19.6319 （万元）
注：在计算运费抵税，一定要以运输发票上的金额为计算基准，抵扣税率为7%。
商业折扣的折扣额在同一张发票上注明的，可按折后金额计算销项税。
以物易物交易中，双方以各自发出货物核算销售额并计算销项税。
购入的货物用于职工福利，应从可抵扣进项税中转出。 - 销项税金=10.2+（35.1+1.17+46.8+15.21）/1.17*0.17+1.7=26.18万
进项税金=8.5万
应纳增值税=26.18-8.5=17.68万 - 按各明细业务来计算应纳增值税:
1. 销项10.2万,
2. 销项(35.1+1.17)/1.17*0.17=5.27万元
3. 销项46.8/1.17*0.17=6.8万元
4. 销项(15.21+2.34)/1.17*0.17=2.55
5. 销项1.7万,
6. 总计进项税:50*0.17=8.5, 可扣进项税 8.5-1.7=6.8
总计应交增值税:10.2+5.27+6.8+2.55+1.7-6.8=19.72万元. - 进项税额计算是运费可以按7%抵扣，销售也可以按此抵扣吗？
- 1.销项10.2万
2.这个属于增值税混合销售 故非增值税应税项目（即运输费）一并征收增值税 运输费开具的是普通发票，收取的金额是含税金额 所以要换算。
销项(35.1+1.17)/1.17*0.17=5.27万元
3.销项46.8/1.17*0.17=6.8万元
4.赠送视做销售
销项(15.21+2.34)/1.17*0.17=2.55
5.销项1.7万
6.进项:8.5万,其中发给员工的和免税收入对应的进项税必须转出
进项税转出=1.7+6.8*10/(60+(35.1+1.17+46.8+15.21+2.34)/1.17+10)=2.14【这里我不太能确认，因为一般这种题目不会除不进的，但是我看了半天不知道错在哪，考完试就全忘了】
所以应纳增值税＝10.2+5.27+6.8+2.55+1.7-8.5+2.14=20.16
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