税收超额负担产生的原因主要是税收的什么效应
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- 1.税收超额负担产生的原因主要是政府税收产生的替代效应。国家课税后，会直接减少纳税人收入，不可避免地对纳税人的行为选择产生一定影响。如果国家征税后增加的社会效益，小于将相应税款留给纳税人而增加的效益，则税制就没有效率。2.税收超额负担又称税收的超重损失，指由于课税引起的相对价格的改变，从而引起私人对消费、生产和投资动机的改变，因而减少了课税以前经济选择所能取得的经济福利。超额负担的产生于税收的替代效应有关。这种效应在于税收引起了商品相对价格水平的变化，使市场交易中价格信号发生扭曲，从而带来市场配置资源的效率损失。即如果课税前私人的经济行为和经济决策是符合“理性”的，那么，课税就将改变或打破这种最佳状态，就会减损他们可能获得的经济福利。超额负担可以通过生产者剩余和消费者剩余来表示，超额负担的大小可以用生产者剩余和消费者剩余的损失来计量。现税收超额负担意味着税收效率没有达到最优，从而我们可根据税收超额负担来衡量税收的效率高低。一般地，政府对商品征税、对居民储蓄的利息所得征税、对居民劳动所得收入征税均可能造成不利影响。拓展资料： 税收超额负担增长的原因：第一，国民经济增长是税收超额负担扩大的基础。税收必然会带来超额负担，因此，随着国民经济的快速增长和税基的扩大，税收作用的范围也相应的扩大，超额负担也必然扩大。第二，税收的超常增长是税收超额负担过快增长的重要原因。无论宏观税负还是微观税负，税收的超常增长都会导致超额负担的递增，而且超额负担增长的速度比税收增长的速度更快。但这还不够，还需要分析造成税收超常增长的原因。如果这种增加是对原有征管漏洞弥补带来的，虽然对新税基征税也会带来超额负担，但却可消除原有的.不公平，促进了经济效率的提高，是值得付出的超额负担。
1.税收超额负担产生的原因主要是政府税收产生的替代效应。国家课税后，会直接减少纳税人收入，不可避免地对纳税人的行为选择产生一定影响。如果国家征税后增加的社会效益，小于将相应税款留给纳税人而增加的效益，则税制就没有效率。2.税收超额负担又称税收的超重损失，指由于课税引起的相对价格的改变，从而...
税收超额负担产生的原因主要是税收的替代效应，替代效应在于税收引起了商品相对价格水平的变化，使市场交易中的价值信号发生扭曲，从而带来市场配置资源的效率损失。税收超额负担是由于课税引起的相对价格的改变，从而引起私人对消费、生产和投资动机的改变，因而减少了在课税之前经济选择所能取得的经济福利的现象。
税收超额负担的来源主要包括两个方面：一是税收引起的价格扭曲导致的资源配置不当；二是因征税行为产生的信息不完全导致的决策失误和市场扭曲。在税收执行过程中，政府的干预行为会影响商品和服务的价格体系，导致价格信号失真，进而影响资源的合理配置。同时，由于征税过程中信息的不完全和不对称，可能导致政府...
影响税收超额负担的因素和减少方法主要包括以下几个方面：1. 税率：税率的高低直接影响税收超额负担。高税率可能抑制经济活动，导致超额负担增加。因此，合理设定税率，平衡税收收入与经济效率，是减少超额负担的关键。2. 需求弹性：需求弹性表示商品价格变化对需求量变化的敏感度。不同商品的需求弹性不同，税...
税收超额负担间接税收超额负担，指并非由税务机关直接征课，而是在部分均衡和一般均衡中，由于税收干预引起经济抉择变形，给纳税人间接带来的那部分额外损失。一般说，征税以前，纳税人在各种消费货物之间的选择，在当前消费与未来消费（储蓄）之间的选择，以及在工作与闲暇之间所进行的选择，在征税以后会因税收...
