增值税一般纳税人本月未开具发票还要交增值税吗
2个回答财税会计专题活动
- 纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。 - 不可以，技术服务费费等服务类发票需要去地税局开具，国税监制的发票不可以开。
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...
增值税一般纳税人企业不管当月是否开过发票，次月初都需要先在防伪税控系统中抄税，然后征期内在网络申报系统中申报增值税报表，再拿税控IC卡到主管税务机关窗口去抄税。税控发票开票软件里不管当月有没有开票都是要抄税的，如果不抄税的话下个月就无法开具发票的，因为税控发票开票软件里的日期还是上一...
一般纳税人如果当月没有发票开具，可以零申报吗？没开票，并不表明没业务发生，申报表上有未开票收入一栏，本月无需纳税，才是零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。通俗...
如果增值税一般纳税人在连续三个月内没有开票记录，并且也没有进行零申报，这可能被视为异常申报行为。税务机关可能会因此将这类纳税人列入重点监管名单。根据国家税收法律和相关规定，即使纳税人在一个申报期内没有应税行为，也应当进行零申报，并在申报中说明无应税事项。零申报是指在纳税申报期内，尽...
发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过未开票发票栏负数申报.比如一般纳税人,当期取得100的未开票不含税收入,税率16%.开票收入还有200(不含税),税额32.那么填表如下,当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列.增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数...
