本期补提以前季度的所得税费用在利润表中的利润总额下面的所得税费用填本季的
1个回答财税会计专题活动
- 5月份汇缴补提
借：以前年度损益调整 4000
贷：应交税费－应交所得税 4000
交纳时
借：应交税费－应交所得税 4000
贷：银行存款 4000
同时
借：利润分配－未分配利润 4000
贷：以前年度损益调整 4000
而6月份计提当期所得税,是进当期费用的
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
补提去年和计提当期所得税处理不一致
希望能帮助到你!
既然是小企业会计准则,那么采用未来适应法,计入当期费用；
12000是没有扣除4000元税金前利润,也就是当期利润,所以也只能以12000为计提今年所得税和基数.
12000是没有扣除4000元税金前利润,也就是当期利润,所以也只能以12000为计提今年所得税和基数.
1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 2、现在补提跨年的会计分录做:借:以前年度损益调整 贷:应交税费---企业所得税 3、同时做:借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 《企业会计准则应用指南--会计科目和主要账务处理》规定:"...
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
这些会计处理遵循《企业所得税暂行条例》，年度所得税按月或季预缴，年终时需要进行汇算清缴。计提时，会计处理为：借: 所得税费用 贷: 应交税费-应交企业所得税 所得税费用是企业经营利润需缴纳的税款，通过损益类科目进行核算。而以前年度损益调整是用来调整以前年度利润的科目，用于本年利润的计算。...
自然可以，只要把税交了。 新旧科目不影响，新准则建议使用。若之前未计提，而是直接缴税，分录如下：借：所得税费用 贷：银行存款 不过最后这样做：一、先补提 借：所得税费用 贷：应交税费－所得税 二、交纳 借：应交税费－所得税 贷：银行存款 ...
