年度所得税汇算清缴附表如何填写？
- 工资总额可以据实列支，计税工资总额与实际发放工资一样填写，不需要调整。因为，企业发生的合理的工资薪金支出，准予税前扣除。核定征收，应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入，注：大额股权或财产转让收入也属于收入总额。高新产品占总收入比重，此处总收入是扣除不征税收入的部分，软件和集成电路产业收入的达标条件，符合条件的销售（营业）收入仅指主营业务收入和其他业务收入。适用税前加计扣除政策行业的企业，其研发费用发生当年的主营业务收入占企业按税法第六条规定计算的收入总额减除不征税收入和投资收益的余额50%（不含）以上的企业。
一、正文回答收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，营业外支出要分拆，根据实际填写，按账目填写，需要调增的就调增，企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完，税收优惠明细表没有税收优惠项目，前面都是0，填写从业人数、资产总额和所属行业，境外所得税抵免，以公允价值计量资产纳税调整表有就填，...
1. “账载金额”为纳税人的会计数据，“税收金额”为应按税收规定计入应纳税所得额的金额。企业需如实填报“账载金额”，不管有无纳税调整事项。第2、12、15、16、17、18、21、27、19、43、44、45、46、47、48、49、51行需要先填报相应附表。2. “调增金额”和“调减金额”通常不应出现负数。...
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.首先收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增,不需要就如...
企业所得税清算表填写步骤如下：1、填写企业信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息；2、填写所得税征收方式：根据企业的纳税方式选择相应的征收方式；3、填写应纳所得税额：根据企业当年度的营业收入、减除费用、所得额等计算应纳所得税额；4、填写已缴纳所得税额：填写企业当年度已缴纳的所得...
如果广告费、业务宣传费年度发生总额不超过年度营业收入15%的税前扣除限额，应作纳税调减20万元的税务处理。纳税调减时，填报附表三“纳税调整项目明细表”第27行“其他”第4列“调减金额”20万元。 3.企业将自产产品用于捐赠所得税汇算清缴申报方法。 捐赠是指没有索求的把有价值的东西给予别人。企业不...
