开具预收款收据,未开具发票,营改增后怎么办
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先收钱,未开具发票的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 待开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 无票收入入账直接按货款金额除以(1+增值税适用税率)记入主营业务收入,再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税(销项,小规模免销项二字)。建议入账前...
可以给对方开具收据,并做到预收账款中,借:银行存款/库存现金 贷:预收账款。
已收款未开票叫预收款或预收账款。详细解释如下:在日常经济活动中,企业或个人在进行商品或服务交易时,可能会遇到已收款但未开具发票的情况。这种状态下的资金,通常被称为预收款或预收账款。预收款是指企业在提供商品或服务之前,提前从客户那里收到的款项。这通常发生在服务行业,例如健身房会员卡或酒...
某建筑公司预收了一笔工程款,发票尚未开具,需要缴纳增值税吗?根据《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)规定:二、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预...
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借:库存现金或银行存款 贷:预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了,但未结转收入。如果货物是在本年度发出的,应进行如下账务处理:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)借:主营业务成本 贷:库存商品 借:应交税费——应交...