该企业当月可抵扣的进项税额为多少？
1个回答财税会计专题活动
- (1)销项税288000*17%+702000/1.17*17%=150960(2)销项税56000/1.17*17%=8136.75(3)销项税 500000*（1+10%）*17%=93500(4)销项税 7020/1.17*17%=1020销项税合计253616.75(5)进项税 1800000*17%+（90000+9000）*7%=312930(6)进项税转出（41500-1500）*17%+1500/(1-7%)*7%=6912.9253616.75-312930+6912.9=-52400.35当期留底税额52400.35元
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该企业当月可抵扣的进项税额＝购进货物的进项税（用于增值税应税业务）1200+购进固定资产的进项税额（该项固定资产是生产经营增值税业务所用）300＝1500（元）
11、 某软件开发企业12月生产自行开发的软件产品并销售,取得不含税销售额80万元,本月外购开发软件产品的原材料,准予抵扣的进项税3万元。应退税额为( ) A10.6 B2.4 C8.2 D10 标准答案:c 解析:应纳税额=80×17%-3=10.6(万元) 实际税负=10.6÷80×100%=13.25%(万元)超过3% 应退税额=10.6-80×3%=8.2(万...
1.该企业当月销项税额=（500+200+100+50）×0.9×17%=130.05（万元）2.该企业当月允许抵扣的进项税额=（10+0.5）×7%+34=34.735（万元）该企业当月应纳增值税额=130.05-34.735=95.315（万元）
可以抵扣的进项税额=26+0.45=26.45万元，从小规模纳税人处取得普通票的增值税不得抵扣。
可以留到下个月抵扣。多出的金额会自动在下月主申报表上期留抵税额显示。不需要再作分录转出
