新企业所得税年度报表附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》
2个回答财税会计专题活动
- 1、电子设备折旧税收规定3年，企业按5年，根据国家税务总局《企业所得税汇算清缴办法》规定，不需要调整。
2、开办费：根据新企业会计制度规定开办费应记入“长期待摊费用－开办费”科目，在企业开始经营后一次性摊销记入当期的管理费用。
而 人民共和国企业所得税法实施条例第七十条规定企业所得税法第十三条第（四）项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。
和会计处理不一致的是，按税法规定开办费应在企业开始经营后按不低于3年摊销，因此需要每年作纳税调整。 - 没调整也要填的，只不过是两边的数字是一样的，这个根据你们的税审报告来填就ok了
1、电子设备折旧税收规定3年，企业按5年，根据国家税务总局《企业所得税汇算清缴办法》规定，不需要调整。2、开办费：根据新企业会计制度规定开办费应记入“长期待摊费用－开办费”科目，在企业开始经营后一次性摊销记入当期的管理费用。而 人民共和国企业所得税法实施条例第七十条规定企业所得税法第十...
企业所得税年报申报表怎么填1."税款所属期间":正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年...
1、打开电子税务局的相关界面，选择增值税来填写申报表。2、进入到申报表以后，报表里的数据都填写零。3、把报表拉到最下方，需要对纳税人进行数字签名。4、检查日期和报表里的零数据，没问题就点击提交。5、这样一来会提示已申报，即可实现企业所得税年报了。
但是,无论是修改前的企业所得税申报表还是新的企业所得税申报表,设计思路都是一致的,即申报表是通过会计利润进行纳税调整和调减得到应纳税所得额。既然是基于这个目的,新企业所得税申报表在《一般企业收入明细表》(A101010)和《金融企业收入明细表》(A101020)中都将企业所得税中视同销售收入剔除(对应在《一般...
1、企业所得税不是以你企业的会计报表利润计算的，而是以纳税调整后的应纳税所得额计算的，所以说，你要先认真填一下表三上的工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、业务招待费支出、利息支出、罚金、罚款和被没收财物的损失等，及附表九上的折旧等纳税调整项目。2、得出应纳税...
